INTERNATIONAL JOURNAL OF SCIENTIFIC RESEARCHERS
ISSN: 3030-332X Impact factor: 8,293
Volume 11, issue 1, April 2025
https://wordlyknowledge.uz/index.php/IJSR
worldly knowledge
Index:
google scholar, research gate, research bib, zenodo, open aire.
https://scholar.google.com/scholar?hl=ru&as_sdt=0%2C5&q=wosjournals.com&btnG
https://www.researchgate.net/profile/Worldly-Knowledge
https://journalseeker.researchbib.com/view/issn/3030-332X
501
Махсудов Ориф Шакирович
Научный руководитель Самаркандский институт экономики и сервиса
Факультет Банковское дело и аудит
Камолова Файруза
Студенты 3-курса
АНАЛИЗ СОСТОЯНИЯ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
Аннотация:
В данной статье рассматривается анализ состояния собственных средств
коммерческого банка, как одного из важнейших показателей финансовой устойчивости и
надежности кредитных организаций в Узбекистане. Особое внимание уделяется структуре
капитала, динамике основных источников собственного капитала, а также роли
нормативов Центрального банка в регулировании достаточности капитала. Автором
приведены аналитические данные по отдельным банкам, выделены тенденции и проблемы
в управлении собственными средствами. Результаты исследования могут быть
использованы при выработке стратегий повышения устойчивости банковского сектора и
совершенствования механизма регулирования на национальном уровне.
Ключевые слова:
собственные средства, капитал банка, финансовая устойчивость,
норматив достаточности капитала, банковская система, коммерческий банк, Узбекистан,
финансовый анализ, резервный капитал, структура пассивов.
Abstract:
This article examines the analysis of the state of own funds of a commercial bank as
one of the most important indicators of financial stability and reliability of credit institutions in
Uzbekistan. Particular attention is paid to the capital structure, the dynamics of the main sources
of equity, as well as the role of the Central Bank's standards in regulating capital adequacy. The
author provides analytical data on individual banks, highlights trends and problems in the
management of own funds. The results of the study can be used in developing strategies to
increase the stability of the banking sector and improve the regulatory mechanism at the national
level.
Keywords:
own funds, bank capital, financial stability, capital adequacy ratio, banking system,
commercial bank, Uzbekistan, financial analysis, reserve capital, liability structure.
ВВЕДЕНИЕ
Анализ состояния собственных средств коммерческого банка представляет собой
ключевой аспект оценки его финансовой устойчивости, платежеспособности и
способности противостоять внутренним и внешним рискам. В условиях стремительного
развития банковской системы Узбекистана, сопровождаемого реформами, цифровизацией
и усилением требований к надёжности, вопрос достаточности и структуры собственного
капитала приобретает особую актуальность.
Собственные средства играют роль финансовой основы, на которую опирается
деятельность банка. Они обеспечивают защиту интересов вкладчиков, инвесторов и
INTERNATIONAL JOURNAL OF SCIENTIFIC RESEARCHERS
ISSN: 3030-332X Impact factor: 8,293
Volume 11, issue 1, April 2025
https://wordlyknowledge.uz/index.php/IJSR
worldly knowledge
Index:
google scholar, research gate, research bib, zenodo, open aire.
https://scholar.google.com/scholar?hl=ru&as_sdt=0%2C5&q=wosjournals.com&btnG
https://www.researchgate.net/profile/Worldly-Knowledge
https://journalseeker.researchbib.com/view/issn/3030-332X
502
регулирующих органов, а также формируют уверенность в стабильности банковской
сферы в целом. Согласно требованиям Центрального банка Республики Узбекистан,
каждый коммерческий банк обязан соблюдать нормативы достаточности капитала, что
делает анализ его состава и динамики неотъемлемой частью внутреннего контроля и
внешнего аудита.
Актуальность темы также обусловлена необходимостью повышения эффективности
управления капиталом в условиях растущей конкуренции, валютных колебаний,
кредитных и рыночных рисков. Целью данной научной статьи является выявление
тенденций в формировании и использовании собственных средств на примере ведущих
коммерческих
банков
Узбекистана,
а
также
разработка
предложений
по
совершенствованию финансовой устойчивости.
РЕЗУЛЬТАТЫ
Проведённый анализ состояния собственных средств коммерческого банка позволил
выявить ряд ключевых тенденций и проблем, характерных для банковского сектора
Узбекистана. Установлено, что в последние годы наблюдается положительная динамика
роста собственного капитала в большинстве крупных банков, что связано с усилением
регуляторных требований Центрального банка, увеличением объёмов уставного капитала,
а также ростом нераспределённой прибыли.
Анализ структуры собственного капитала показал, что основную его часть составляет
уставной капитал и резервные фонды, в то время как доля дополнительных источников
остаётся ограниченной. Это указывает на необходимость диверсификации капитальной
базы и активного привлечения долгосрочных инвестиций. Расчёт коэффициента
достаточности капитала (по нормативу Базель III) продемонстрировал, что большинство
системообразующих банков Республики Узбекистан превышают минимальные
требования, что подтверждает их текущую финансовую устойчивость. Однако у
некоторых малых и средних банков наблюдаются риски недокапитализации, особенно на
фоне роста просроченной задолженности и нестабильности прибыли.
Также выявлены различия в структуре и динамике собственного капитала между
государственными и частными банками. Государственные банки чаще наращивают
капитал за счёт прямых вливаний государства, тогда как частные банки опираются на
прибыль и эмиссию акций. Таким образом, результаты анализа свидетельствуют о
важности постоянного контроля и совершенствования политики управления
собственными средствами для обеспечения стабильного развития банковской системы
Узбекистана.
ОБСУЖДЕНИЕ
Обсуждение состояния собственных средств коммерческого банка требует всестороннего
подхода, так как именно капитал является тем фундаментом, на котором строится
устойчивость всей банковской системы. В условиях трансформации экономики
Узбекистана, активного реформирования
финансового
сектора
и внедрения
INTERNATIONAL JOURNAL OF SCIENTIFIC RESEARCHERS
ISSN: 3030-332X Impact factor: 8,293
Volume 11, issue 1, April 2025
https://wordlyknowledge.uz/index.php/IJSR
worldly knowledge
Index:
google scholar, research gate, research bib, zenodo, open aire.
https://scholar.google.com/scholar?hl=ru&as_sdt=0%2C5&q=wosjournals.com&btnG
https://www.researchgate.net/profile/Worldly-Knowledge
https://journalseeker.researchbib.com/view/issn/3030-332X
503
международных стандартов, роль собственного капитала как гарантии надёжности и
инструментом защиты от рисков значительно возросла. Собственные средства выступают
не просто источником покрытия убытков, но и являются индикатором доверия со стороны
клиентов, инвесторов и регуляторов.
На сегодняшний день структура капитала коммерческих банков страны отличается
высокой степенью зависимости от уставного капитала и нераспределённой прибыли, в то
время как доля гибких форм привлечения дополнительных средств, таких как
субординированные обязательства или дополнительная эмиссия акций, остаётся
ограниченной. Это создаёт определённую уязвимость в периоды экономической
турбулентности, когда устойчивость зависит не только от объёма капитала, но и от его
качества и ликвидности. Проведённый анализ показал, что большинство крупных банков
Узбекистана
демонстрируют
устойчивый
рост
собственного
капитала,
что
свидетельствует об улучшении внутренних процессов управления активами и соблюдении
нормативных требований Центрального банка. Тем не менее, в среднесрочной
перспективе необходимы дополнительные меры по повышению прозрачности источников
капитала, активному формированию резервов и внедрению передовых практик
управления рисками.
Существуют также различия между государственными и частными банками в подходах к
формированию собственного капитала. Государственные структуры, как правило,
пользуются административной поддержкой в виде капиталовложений со стороны
государства, в то время как частные банки вынуждены полагаться на органическое
наращивание капитала и рыночные механизмы привлечения средств. Это порождает
разницу в стратегиях развития и степени гибкости в адаптации к внешним шокам.
В современных условиях особое значение приобретает достаточность капитала в разрезе
стандартов Базель III, особенно в части коэффициента покрытия рисков (CAR). Если
коммерческий банк не выполняет минимальные требования, это сигнализирует о
возможных проблемах в управлении активами, кредитной политике и общей финансовой
дисциплине. Важно отметить, что собственные средства не только отражают прошлую
финансовую деятельность банка, но и формируют возможности для стратегического роста.
Без достаточного объёма капитала банк ограничен в расширении кредитного портфеля,
внедрении новых финансовых продуктов и инвестиционных проектов. Поэтому
управление капиталом должно быть не просто формальной отчётностью, а активной
частью стратегии развития.
Таким образом, обсуждение состояния собственных средств банков в Узбекистане
выходит за рамки сухого финансового анализа и становится центральным элементом в
построении устойчивой, конкурентоспособной и модернизированной банковской системы.
Укрепление капитальной базы требует не только количественного увеличения
показателей, но и изменения культуры управления, развития корпоративного управления,
а также применения комплексного стратегического подхода.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Анализ состояния собственных средств коммерческого банка показывает, что капитал
является неотъемлемым элементом устойчивого функционирования кредитных
организаций, особенно в условиях быстро меняющейся финансовой среды. В процессе
INTERNATIONAL JOURNAL OF SCIENTIFIC RESEARCHERS
ISSN: 3030-332X Impact factor: 8,293
Volume 11, issue 1, April 2025
https://wordlyknowledge.uz/index.php/IJSR
worldly knowledge
Index:
google scholar, research gate, research bib, zenodo, open aire.
https://scholar.google.com/scholar?hl=ru&as_sdt=0%2C5&q=wosjournals.com&btnG
https://www.researchgate.net/profile/Worldly-Knowledge
https://journalseeker.researchbib.com/view/issn/3030-332X
504
исследования установлено, что динамика, структура и достаточность собственного
капитала напрямую влияют на способность банка противостоять внутренним и внешним
рискам, а также выполнять свои обязательства перед клиентами и государством.
В условиях Узбекистана, где банковский сектор переживает этап модернизации и
активного внедрения международных стандартов, вопросы эффективного управления
собственными средствами выходят на первый план. На примере ряда банков выявлено,
что соблюдение нормативов достаточности капитала, активное формирование резервных
фондов и прозрачная структура капитала способствуют повышению доверия со стороны
клиентов и регуляторов.
Таким образом, можно сделать вывод, что качественный и своевременный анализ
собственного капитала необходим не только для внутренней оценки финансовой
устойчивости, но и для выработки стратегий развития банковской деятельности. Усиление
аналитических подходов в данной области будет способствовать формированию более
надёжной и конкурентоспособной банковской системы в Узбекистане.
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ:
1. Хамраев Ш.Х. Банковское дело и аудит. – Ташкент: Молия, 2021.
2. Абдуллаев А.А. Основы управления банковским капиталом. – Ташкент, 2020.
3. Юнусов А. Финансовый анализ деятельности коммерческих банков. – Ташкент, 2022.
4. Центральный банк Республики Узбекистан. –
5. Basel Committee on Banking Supervision. Basel III: Международная регуляторная
структура для банков. – BIS, 2019.
6. Мишкин Ф.С. Экономика денег, банковского дела и финансовых рынков. – М.:
Юнити-Дана, 2019.
7. Роуз П.С., Хаджинс С.К. Управление банком и финансовые услуги. – М.: Вильямс,
2018.
8. Муродов Б.Х. Методы анализа деятельности коммерческих банков. – Самарканд, 2021.
9. IFRS Foundation. Международные стандарты финансовой отчетности (МСФО). –
Лондон, 2022.
10. Закон Республики Узбекистан «О банках и банковской деятельности». – Ташкент,
последняя редакция.
